比較香港及英國税前税後人工

原文於6月8日刊登於Facebook: https://www.facebook.com/london852marketing/photos/a.113845327017454/118262373242416/ 早上一位朋友傳來以下的截圖,差的令我連早餐也噴出來,住Manchester居然用Scotland的入息税資料但是完全未有提及Personal Allowance及Starter Rate,而且標題是UK Income Tax Rates(瞓醒未呀?得20個followers睇到唔代表唔駛做功課呀)。爲阻止其他人有樣學樣混淆視聽,我決定不遮蔽原作者資料。 英國的入息税比香港高人所共知,那究竟英國的入息税是如何計算呢?英國的入息税跟香港一樣採用累進制progressive rate,英國政府網頁 (https://www.gov.uk/income-tax-rates) 有詳細列出FY20/21年度的入息税資料。簡單的解讀就是首£12,500年薪或以下是免税的(不代表不需要報稅,如對報稅有疑問,請向英國合資格會計師查詢),£12,501至£50,000年薪的部份需要繳交20%入息税,£50,001至£150,000年薪的部份繳交40%入息税,以及£150,000年薪以上其餘部份就繳交45%入息税,但當中有部份是tax free的,而超過GBP100,000後的個人免稅額會有改變,詳情請自行參閱政府網頁(註:Scotland的入息税制跟英國不同)。香港的亦可自行查閱香港政府網頁 (https://www.ird.gov.hk/eng/ese/st_comp_2020_21_budget/stcfrm.htm) 除入息税外,所有的僱主及僱員亦需繳交國民保險National Insurance(NI),NI rates分七個級別,詳情請參閱:https://www.gov.uk/national-insurance-rates-letters [倫敦媽劇亭 – 英國税後人工低過香港?] 一文提到小弟初到英國的時候,目標只是希望英國税後薪金跟香港税後薪金一樣。要計算扣除入息税及NI後的收入,可以利用MoneySavingExpert的Tax Calculator (https://www.moneysavingexpert.com/tax-calculator/) 去計算。以下的例子參考FY20/21年香港及英國入息税制,而且未有計算任何tax reduction/free的部份: 利用香港政府網頁的Tax Computation (https://www.gov.hk/en/residents/taxes/etax/services/tax_computation.htm),假設在港工作月薪為HKD30,000 等於 年薪HKD 360,000 ,未有 bonus 而且所有免税額爲零(單身、未有供養父母之類); 需要繳交的 annual tax 爲 HKD20,760,扣稅後實收HKD 339,240,假設英鎊港元爲一兌十,即爲GBP33,924。 亦假設你跟小弟一樣希望於英國獲得跟香港一樣的税後收入,扣除基本入息税及 NI,而且假設 company pension 爲零,税前工作收入需要達到£44,532(扣除入息税 £6,405 及 NI £4,204),即需要比先前於香港的年收入高大約£8,532(每月月薪需要高約HKD7,110),如果於香港部份的免税額爲高,則需更高的英國税前收入。此部份你可以參考友page[巴辣姐在英生活誌]的税前及税後收入詳細列表。 希望小弟以此例子可以幫助有志投身英國職場的香港人了解英國入息税。注意的是,以上方法並未考慮你作爲僱員以外包括租金及股票收入的其他收入,如有疑問,請向英國合資格會計師查詢,所有關於”如果我的情況是…”的問題一概不答。 Continue Reading